Fraude del Banco Nacional de Punjab: cómo se jugó el sistema - Mayo 2022

En una presentación regulatoria la semana pasada, el Banco Nacional de Punjab informó un fraude de Rs 11,394 crore que involucra al joyero multimillonario Nirav Modi. El gobierno ordenó una investigación por parte de agencias como la CBI, la Dirección de Ejecución y el Departamento de Impuestos sobre la Renta.

Fraude PNB: las agencias sospechan de firmas fantasma; Ejecutivo de Nirav Modi, funcionarios del banco detenidos.La sucursal del Banco Nacional de Punjab (PNB) donde se detectaron transacciones fraudulentas. (Foto exprés: Ganesh Shirsekar)

El presunto fraude se llevó a cabo mediante el uso indebido de Cartas de Compromiso o LoU emitidas por el Banco Nacional de Punjab. ¿Qué son las LoU y cómo funcionan?

En la financiación del comercio, que es el negocio de las importaciones y exportaciones, las empresas necesitan fondos para pagar a los proveedores extranjeros en moneda extranjera. Cuando una empresa india se acerca a su banquero para obtener dicha financiación, los funcionarios designados aprobarán un límite de crédito para el cual se puede emitir una LoU. Una vez que se emite la LoU, esencialmente un compromiso de un banco con las sucursales en el extranjero de otros bancos indios para cumplir con un pasivo en nombre de un cliente, se envía un mensaje sobre la financiación desde la India al banco en el extranjero utilizando la Sociedad para el Interbancario Mundial. Plataforma de telecomunicaciones financieras (SWIFT). SWIFT es un servicio seguro de mensajería financiera global utilizado por más de 11.000 instituciones financieras en más de 200 países.



Al recibir el mensaje SWIFT, la sucursal (que es en su mayoría de un banco indio en el caso de empresas indias) en el exterior proporciona crédito contra documentos de importación, normalmente durante 90 días. (Podría ser que el banco emisor de LoU no tenga operaciones en un país extranjero en particular.) Los márgenes del endeudamiento dependen del perfil de riesgo del prestatario y la calificación crediticia de la empresa, y los términos de los límites crediticios establecidos por el emisor. Banco. Se trata esencialmente de un préstamo en moneda extranjera a corto plazo, sobre el que los bancos cobran entre 60 y 90 puntos básicos sobre la tasa de oferta interbancaria de Londres o Libor, el punto de referencia internacional para la fijación de precios de préstamos o préstamos.



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Esta instalación es utilizada habitualmente por empresas del sector del oro, las gemas y la joyería. Las empresas prefieren esta forma de financiación también porque los costos de recaudar dinero en el extranjero son relativamente menores en comparación con la financiación en rupias. Y para los bancos, este es un buen negocio, si todo va bien.




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¿Cuál es el proceso que se sigue normalmente para emitir LoU y transmitir mensajes por SWIFT?

Las solicitudes de préstamos o LoU por grandes cantidades deben ser aprobadas por la alta dirección. La otra parte de la historia es la transmisión de los mensajes. Este suele ser un proceso de tres capas que se lleva a cabo en la sucursal o en sus oficinas. Un funcionario bancario es designado como creador, otro como verificador y un tercero como autorizador. Todos tienen diferentes inicios de sesión y contraseñas, y funcionan de forma independiente entre sí.

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¿Qué salió mal en el caso PNB?

Las transacciones SWIFT están vinculadas a la Core Banking Solution (CBS) de los bancos, que contiene historiales de transacciones y otros datos de todos los clientes, y todas las sucursales donde un cliente tiene una cuenta pueden acceder a ellas. Por lo tanto, las transacciones SWIFT se registran automáticamente y son vistas por funcionarios, desde gerentes regionales hasta gerentes generales y, cuando la cantidad es grande, por la alta dirección. En el caso de PNB, los estafadores presuntamente desvincularon SWIFT de CBS en el caso de empresas que estaban vinculadas a Nirav Modi y Mehul Choksi. Sin embargo, las LoU de otras empresas se enrutaron a través del sistema SWIFT-CBS. Esto significó que los fondos se proporcionaron a las empresas Modi-Choksi sin registrarse en el CBS del banco.

Además, según la FIR del CBI, dos funcionarios del departamento de cambio de divisas de la sucursal Brady House de PNB en Mumbai presuntamente emitieron ocho LoU por valor de 280 millones de rupias en febrero de 2017 a las sucursales de Hong Kong de Allahabad Bank y Axis Bank sin autorización.



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El presunto fraude continuó durante siete largos años sin ser detectado. ¿Cómo?

Cómo, y cómo un puñado de empleados podría engañar al sistema, es desconcertante. La investigación debería revelar detalles, pero parece razonable suponer que el fraude pudo haber durado tanto tiempo solo con la confabulación activa de un círculo de funcionarios. Según los informes, uno de los banqueros ahora arrestado manejó transacciones para otorgar crédito a las firmas de Nirav Modi durante siete años, en violación de la práctica normal de transferencias cada dos o tres años. El presidente del OSE, Rajnish Kumar, dijo: No mantenemos a una persona durante más de tres años en un puesto. Hay ciertas posiciones que son muy sensibles y las monitoreamos muy de cerca. La banca es un negocio arriesgado.



Una vez más, en el caso de PNB, una de las tres personas a las que los bancos suelen encargar la transmisión de mensajes SWIFT desempeñaba dos funciones, según los investigadores. Además, varios banqueros se preguntan cómo se podría haber logrado la desvinculación de SWIFT de CBS sin que el departamento de tecnología de la información del banco la detectara.

Estos sugieren un posible compromiso de la inviolabilidad de las contraseñas o la autenticación, y la violación de los sistemas de tecnología de la información. Y el hecho de que, desde el principio, la aprobación para la emisión de LoU, ya sea falsificada o no, por cantidades tan enormes sin que sea capturada en el sistema o señalada con una bandera roja, indica una falla importante de los sistemas de control interno.

caso de fraude de nirav modi, pnbVehículos solicitados por ED para transportar dinero, joyas y documentos del Chanakya. (Foto expresa de Abhinav Saha)

De acuerdo, en el curso normal, ¿cómo recuperan su dinero los bancos que prestan a una empresa sobre la base de LoU?

Los bancos se acercan al prestamista que ha emitido la LoU, porque estos son compromisos asumidos por el banco emisor en nombre de un cliente. Muchos bancos reciben sus fondos al final del período de 90 días, después del cual se pueden generar nuevas LoU, a menudo para mantener los pagos a los bancos. La investigación analizará LoU supuestamente falsificados que parecen haber ayudado a las empresas a obtener financiación durante mucho tiempo. PNB está impugnando la responsabilidad por estos LoU, pero otros bancos son unánimes en que debe cumplir con el compromiso que asumió.


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Entonces, ¿los bancos que brindan este servicio sobre la base de una LoU no tienen ninguna responsabilidad?

Los banqueros dicen que el banco que recibe una LoU envía una carta de confirmación a la sucursal emisora ​​y sus oficinas de control. No está claro si los bancos receptores como Axis Bank, Allahabad Bank y Union Bank enviaron esas cartas. Y si lo hicieron, la pregunta es por qué no se dio la alarma en PNB. Puede ser que los bancos receptores no hayan enviado la carta de confirmación. O podría ser que las cartas estuvieran enterradas en PNB.

El RBI dijo el viernes que el fraude en PNB fue el resultado del comportamiento delictivo de algunos empleados y la falla de los controles internos. ¿Cuáles son estos controles internos?

Algunos se han enumerado en la respuesta a la pregunta anterior sobre cómo se prolongó el fraude durante tanto tiempo. Idealmente, los mensajes SWIFT deberían haber sido revisados ​​por altos funcionarios a cargo de los departamentos de crédito, inversiones o tesorería que manejan el negocio de divisas.

Siempre que se envían cantidades tan grandes a través de SWIFT, se generan informes diarios. Todos los bancos, incluido PNB, tienen departamentos de vigilancia y comités de gestión del fraude. Los bancos también tienen auditorías internas de sucursales y auditorías concurrentes que involucran a auditores externos. También cuentan con comités de auditoría y gestión de riesgos a nivel de la Junta para garantizar el cumplimiento. El fracaso de todos estos controles es una preocupación seria, también porque PNB se había visto gravemente perjudicado por los préstamos en el pasado a Winsome Diamonds, que ahora figura como uno de los principales morosos de India.

¿Cuál es la responsabilidad del propio RBI?

Los banqueros dicen que todos los LoU deben informarse al RBI trimestralmente. No está claro si la inspección de los libros del banco por parte del regulador reveló algo antes. Hasta hace unos años, el RBI solía inspeccionar las sucursales de los bancos, pero ahora se ha pasado más al monitoreo externo. Los sucesivos gobernadores del RBI le han escrito al gobierno sobre el conflicto que implica tener un banquero central en la junta de un banco que regula el RBI. Pero el gobierno insiste en que tener un representante regulador ayuda con los controles y contrapesos. Esto ha llevado a debates sobre la responsabilidad del gobierno, que posee muchos bancos. El viernes, el RBI dijo que ya había realizado una evaluación de supervisión de los sistemas de control en PNB y que tomaría las medidas de supervisión apropiadas.