Explicado: ¿Cómo utilizan los fraudes las facturas GST falsas?

Los funcionarios fiscales dijeron que el uso de facturas falsas para hacer uso indebido del crédito del ITC ha aumentado gradualmente y se ha convertido en una preocupación para el gobierno, especialmente en un momento en que la recaudación de ingresos está deprimida.

Las autoridades fiscales han acusado a varios estafadores por utilizar facturas GST falsas. (Foto / Archivo de Bloomberg)

En el último mes, la Dirección General de Inteligencia Fiscal de Bienes y Servicios (DGGSTI) de todo el país arrestó a más de 100 personas y registró a 3.479 entidades en 1.161 casos por hacer uso o traspaso ilegal del crédito tributario por insumos (ITC) mediante el uso de facturas GST falsas. , y causando pérdidas al fisco. Los funcionarios fiscales dijeron que el uso de facturas falsas para hacer uso indebido del crédito del ITC ha aumentado gradualmente y se ha convertido en una preocupación para el gobierno, especialmente en un momento en que la recaudación de ingresos está deprimida.

¿Cómo engañaron los estafadores al gobierno?

En una serie de casos registrados por la autoridad fiscal, se ha descubierto que los estafadores han presentado varias empresas ficticias, obtenido registros de GST, emitido facturas GST falsas de bienes y servicios sin suministro real de servicios y transmitido ITC no elegible acumulado de las facturas falsas a los clientes a cambio de una comisión, que posteriormente la utilizaron para realizar pagos de GST, provocando pérdidas al gobierno. Por ejemplo, el 9 de diciembre, la unidad fiscal de Vadodara arrestó a un individuo por operar 206 compañías ficticias en 10 estados que pasaron ilegalmente el ITC de Rs 154 crore a los clientes mediante la emisión de facturas falsas de Rs 1,101 crore.

En algunos otros casos, el departamento de impuestos ha descubierto que los promotores de determinadas empresas han enviado facturas falsas a través de una serie de empresas fantasma y han transferido el crédito fiscal de entrada de una empresa a otra en transacciones circulares para aumentar el volumen de negocios de la empresa. Esto les ayudó no solo a evadir el GST, sino también a obtener préstamos bancarios y facilidades crediticias más elevados debido al aumento de la rotación. Un ejemplo de ello es una empresa comercial en Mumbai que ha sido contratada por un fraude de ITC de 220 millones de rupias. La agencia investigadora ha descubierto que la firma realizó transacciones circulares con 22 empresas relacionadas para inflar su facturación.

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¿Qué motiva a los estafadores a utilizar facturas falsas?

Las facturas falsas se utilizan porque no solo ayuda a evadir el GST sobre los suministros de producción sujetos a impuestos al hacer uso de ITC indebido y convertir el ITC en exceso en efectivo, sino que también ayuda a inflar el volumen de negocios utilizando estas facturas, registrando compras falsas para evadir el impuesto sobre la renta, el desvío de fondos y el lavado de dinero. Según datos oficiales, en 2018-19, las autoridades centrales del GST registraron 1.602 casos de ITC falsos que involucraron una cantidad de Rs 11.251 crore y arrestaron a 154 personas. Entre abril y noviembre de 2019, las autoridades registraron más de 6.000 casos de este tipo.

¿Cuál es la razón de un aumento repentino en tales casos?

Según los funcionarios tributarios, una de las principales razones del aumento de empresas que recurren al ITC de manera fraudulenta es la falta de diligencia debida durante el registro del GST. El proceso de registro fue facilitado y sin complicaciones por parte del gobierno para que las empresas pudieran incorporarse fácilmente al sistema. Sin embargo, esto significó que varias empresas ficticias también obtuvieron el registro GST en ausencia de escrutinio o verificación física de la dirección registrada de las empresas. Aparte de esto, dijeron los funcionarios, la falta de intercambio de datos entre las agencias de aplicación y los bancos también ha llevado a un aumento en los casos de fraude. El sistema GST existente debe ser más sólido para detectar este tipo de fraudes, dijo un oficial.

¿Podrá el departamento de impuestos recuperar el dinero de los estafadores?

Los funcionarios fiscales que hablaron bajo condición de anonimato dijeron que en estos casos la recuperación del dinero es poco probable, ya que el dinero ya ha sido desviado y las empresas involucradas en el fraude solo están en el papel con muy pocos o ningún activo.

¿Cómo planea el gobierno frenar estos casos?

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El gobierno planea endurecer el proceso de registro de GST y las medidas legales para hacer frente a los crecientes casos de facturación falsa. El mes pasado, el comité legal del Consejo de GST se reunió para discutir el endurecimiento del proceso de registro de GST y elaborar otras medidas legales, incluidas las enmiendas legales necesarias requeridas en la Ley de GST. Aparte de esto, la Dirección General de Análisis y Gestión de Riesgos, el ala de datos de GST, ha identificado y emitido una lista de 9,757 empresas que han emitido o utilizado ITC falso en todo el país entre julio de 2017 y marzo de 2020.

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